Популярные бланки

Производственный календарь

2023 2022

ФСН

УСН 2-НДФЛ 3-НДФЛ 4-НДФЛ 6-НДФЛ НПО ЕСХН РСВ ЕНВД НДС

Труд

Т-1 Т-2 Т-3 Т-4 Т-5 Т-6 Т-7 Т-8 Т-9 Т-10 Т-11 Т-12 Т-49 Т-51 Т-53 Т-54 Т-60 Т-61 Т-73

ПФР и ФСС

21-ФСС ЕФС-1 СЗВ-М 22-ФСС СЗВ-Исх СЗВ-ТД 4-ФСС СТД-Р 23-ФСС СЗВ-Корр ОДВ-1 АДВ-1 СЗВ-1 СПВ-2 СЗВ-СТАЖ

Налоговая декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) 2023, 2022

Новая форма декларации 3-НДФЛ в 2023 году (с отчета за 2022 год)
Новая форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц — форма 3-НДФЛ (форма по КНД 1151020) и порядок заполнения утверждены приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме», в редакции Приказа ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/880@.
Начало действия документа: 01.01.2022.
Начало действия последней редакции: 01.01.2023.
Штрих-код на титульном листе: 0331 9017.

Скачать бланк: Декларация 3-НДФЛ 

Скачать Приказ ФНС РФ от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@
Скачать порядок заполнения согласно Приказу ФНС РФ от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@
Скачать Приказ ФНС РФ от 29.09.2022 № ЕД-7-11/880@
Подробнее об основных изменениях см. на этой странице.

Форма декларации 3-НДФЛ в 2022 году (с отчета за 2021 год)
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц — форма 3-НДФЛ (форма по КНД 1151020) и порядок заполнения утверждены приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме».
Начало действия документа: 01.01.2022.
Штрих-код на титульном листе: 0331 8010.

Скачать бланк: декларация 3-НДФЛ 
или
Скачать бланк: Декларация 3-НДФЛ 

Скачать Приказ ФНС РФ от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@
Скачать порядок заполнения согласно Приказу ФНС РФ от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@
Подробнее об основных изменениях см. на этой странице.

Некоторые новости
Новое от 16.08.2021: ФНС уточнила порядок сдачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ через многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).

Новое от 16.04.2021: ФНС РФ в письме от 15.03.2021 № БС-4-11/3277 утвердила новые контрольные соотношения (КС) для налоговой декларации 3-НДФЛ. 

Новое от 15.02.2021: ФНС РФ в письме от 08.02.2021 № БС-4-11/1438@ определила контрольные соотношения (КС) для новой формы налоговой декларации 3-НДФЛ. 

Новое от 19.03.2018: ФНС РФ напоминает о крайних сроках подачи декларации по НДФЛ и уплаты налога. В общем случае: сдача не позднее 03.05.2018; уплата до 16.07.2018. Ссылка.

Новое от 19.12.2017: ФНС РФ в письме от 12.12.2017 № ГД-4-11/25247@ «О направлении обзора нарушений в части заполнения и представления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ» приводит ошибки, которые допускают физические лица при заполнении и представлении формы 3-НДФЛ.

Новое от 11.10.2017: ФНС РФ в письме от 04.10.2017 № ГД-3-11/6542@ уточняет, что гражданство и постоянная прописка не определяют налоговый статус признания физического лица налоговым резидентом России в целях уплаты НДФЛ. Статус устанавливается по итогам налогового периода.

Общее
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования [Источник: Здесь и ниже 1].Декларацию можно заполнить как от руки, так и в электронном виде, использовав, например, программу, которая самостоятельно сформирует декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в на­логовый орган.

Сроки представления налоговой декларации
Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жительства (месту пребывания) физического лица не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был полу­чен соответствующий доход. Если 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларация должна быть представле­на не позднее ближайшего рабочего дня. В соответствии со статьей 11 Налогового кодекса местом жительства физического лица является адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации оно может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания.
Представление в налоговый орган декларации только с це­лью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации — 30 апреля — не распространяется. Т.е. подать декларацию в налоговый орган с целью получения налого­вого вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.
Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов, подтверждающих правильность расчётов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение 3 месяцев с даты их подачи в налоговый орган (п. 2 ст. 88 НК).
В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета вместе с нало­говой декларацией в налоговый орган можно подать заявление на возврат НДФЛ в связи предоставлением налогового вычета. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п. 6 ст. 78 НК).  Источник 1: ФНС.